La Reforma Tributaria 2025 representa uno de los ajustes fiscales más relevantes de los últimos años en Argentina.
Con el objetivo de simplificar el sistema impositivo, ampliar la base de contribuyentes y mejorar la recaudación, el Gobierno introduce modificaciones en impuestos clave que afectan tanto a individuos como a empresas.
En Estudio Lorenzo & Asociados analizamos los aspectos más importantes de esta reforma y sus implicancias prácticas para la planificación fiscal del año:
Nuevas escalas y deducciones en el Impuesto a las Ganancias
Uno de los puntos centrales de la reforma es la actualización de las escalas del Impuesto a las Ganancias para personas humanas.
Entre los principales cambios se destacan:
- Actualización de mínimos no imponibles, con ajuste automático por inflación.
- Modificación de las deducciones personales, especialmente para cargas de familia y trabajadores bajo relación de dependencia.
- Revisión del tratamiento de rentas financieras y alquileres, que ahora tributarán bajo nuevas condiciones.
Para empresas, se ajustan las alícuotas progresivas, con un esquema que busca equilibrar la presión fiscal entre PyMEs y grandes compañías.
Cambios en el régimen del Monotributo
La reforma incorpora modificaciones estructurales que impactarán directamente en pequeños contribuyentes:
- Readecuación de topes de facturación.
- Actualización de categorías y cuotas mensuales.
- Nuevas reglas para la permanencia en el régimen.
El objetivo es evitar la informalidad y ofrecer un sistema más alineado con la realidad económica, aunque exige mayor control y planificación por parte de los monotributistas.
Ajustes en IVA y ampliación de la base imponible
Otra pieza clave de la reforma es el reordenamiento del IVA:
- Se eliminan o reducen ciertas exenciones históricas.
- Se amplía la base imponible para servicios digitales, consultoría y actividades profesionales.
- Se incorporan actualizaciones en los regímenes de percepción y retención.
Esto impacta directamente en empresas proveedoras de servicios, comercios minoristas y profesionales independientes.
Cambios para empresas: contribuciones, incentivos y fiscalización
La reforma también introduce modificaciones específicas para el sector empresarial:
- Ajuste de contribuciones patronales para sectores estratégicos.
- Revisión de incentivos fiscales, como beneficios para economía del conocimiento y exportaciones.
- Fortalecimiento de los sistemas de fiscalización digital mediante AFIP.
Las compañías deberán reforzar controles internos, actualizar sistemas de facturación y evaluar el impacto financiero de cada cambio.
¿Cómo deben prepararse personas y empresas?
La reforma tributaria exige una reorganización del enfoque impositivo tanto a nivel individual como corporativo. Algunas recomendaciones clave:
Para individuos
- Revisar deducciones, cargas de familia y retenciones aplicadas por el empleador.
- Revaluar contratos de alquiler, inversiones y actividades adicionales.
- Anticipar obligaciones y ajustar proyecciones de Ganancias.
Para empresas
- Auditar procesos contables, nóminas y esquemas de aportes.
- Evaluar costos y beneficios de los cambios en IVA y Ganancias.
- Preparar simulaciones financieras para el ejercicio 2025.
- Actualizar las políticas internas de cumplimiento fiscal.
El valor del asesoramiento estratégico
Los cambios tributarios pueden generar incertidumbre, pero también oportunidades. Una correcta interpretación de la normativa permite optimizar la carga fiscal y reducir riesgos.
En Estudio Lorenzo y Asociados acompañamos a personas, emprendedores y empresas a adaptarse a la Reforma Tributaria 2025 con herramientas de planificación, análisis técnico y un enfoque estratégico.
La clave está en anticiparse, comprender el impacto concreto y actuar a tiempo.