El monotributo es un régimen simplificado que permite a pequeños contribuyentes cumplir con sus obligaciones fiscales mediante una cuota mensual fija.
Esta cuota incluye el impuesto integrado (IVA y Ganancias), aportes jubilatorios y obra social.
Las categorías del Monotributo se determinan en función de los ingresos brutos anuales, el tipo de actividad (venta de bienes o prestación de servicios), la superficie afectada, el consumo eléctrico y el monto de alquileres devengados.
¿Cuántas Categorías de Monotributo Hay en 2025?
A partir de febrero de 2025, según el ARCA, las categorías del Monotributo se actualizan semestralmente según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC).
Las categorías van desde la A (menores ingresos) hasta la K (mayores ingresos). A continuación, se detallan los ingresos brutos anuales máximos para cada categoría:
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Categoría A: hasta $7.813.063,45
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Categoría B: hasta $11.447.046,44
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Categoría C: hasta $16.050.091,57
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Categoría D: hasta $19.926.340,10
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Categoría E: hasta $23.439.190,34
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Categoría F: hasta $29.374.695,90
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Categoría G: hasta $35.128.502,31
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Categoría H: hasta $53.298.417,30
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Categoría I: hasta $59.657.887,55
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Categoría J: hasta $68.318.880,36
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Categoría K: hasta $82.370.281,28
Es importante destacar que los prestadores de servicios pueden inscribirse hasta la categoría H, mientras que los vendedores de bienes pueden hacerlo hasta la categoría K.
Para conocer más detalles ingrese a esta página de la ARCA.
Parámetros Adicionales Para la Categorización
Además de los ingresos brutos anuales, se consideran otros parámetros para determinar la categoría correspondiente:
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Superficie afectada a la actividad: las categorías A a G tienen límites que van desde 30 m² hasta 200 m².
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Consumo de energía eléctrica anual: varía entre 3.300 kWh y 20.000 kWh, dependiendo de la categoría.
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Monto de alquileres devengados anualmente: existen topes específicos según la categoría.
Estos parámetros ayudan a reflejar con mayor precisión la escala de la actividad económica del contribuyente.
¿Cómo saber qué categoría me corresponde?
Para determinar tu categoría en el Monotributo, debés evaluar:
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Tus ingresos brutos anuales: sumá la facturación de los últimos 12 meses.
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Tipo de actividad: venta de bienes o prestación de servicios.
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Superficie afectada a la actividad: medí el espacio utilizado para tu actividad económica.
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Consumo de energía eléctrica: verificá el consumo anual en tus facturas.
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Monto de alquileres devengados: calculá el total anual de alquileres relacionados con la actividad.
Con estos datos, podés consultar las tablas actualizadas en el sitio oficial de la ARCA o utilizar herramientas en línea para determinar tu categoría.
Recategorización del Monotributo
La recategorización del Monotributo es un proceso obligatorio que deben realizar los monotributistas para verificar si continúan en la categoría correcta según los parámetros de su actividad.
Esta evaluación considera los ingresos, gastos y demás indicadores de los últimos 12 meses.
No realizar la recategorización cuando corresponde puede generar sanciones y recategorizaciones de oficio por parte de la ARCA.
Es importante tener en cuenta que:
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Quienes mantengan los mismos parámetros no deben realizar ninguna acción.
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Tampoco deben recategorizarse quienes no hayan cumplido seis meses de actividad.
Dejalo en Manos de los Expertos
Entender cuáles son las categorías del Monotributo es clave para cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales, evitar errores y optimizar tu situación impositiva.
Cada categoría tiene sus propios límites de ingresos, gastos y parámetros adicionales, por lo que es fundamental estar bien informado y actualizado.
Además, con los procesos de recategorización obligatoria cada seis meses, muchos contribuyentes se enfrentan a dudas sobre si están ubicados en la categoría correcta, si deben cambiar o cómo presentar el trámite de forma segura.
En Lorenzo y Asociados, somos un estudio contable con más de 30 años de experiencia acompañando a monotributistas en todas las etapas de su actividad.
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